個(gè)體工商戶實(shí)際上都是從事一些小本買賣，收入不穩(wěn)定，生活壓力也非常大。家里的一個(gè)長輩，開一個(gè)小賣部，同時(shí)給酒店送貨，無冬無夏，晚上干到十一二點(diǎn)，掙的真是血汗錢。

為了讓他們也有一份養(yǎng)老金，國家2000年前后出臺政策規(guī)定城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶也可以參加社會(huì)保險(xiǎn)，退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金。畢竟個(gè)體工商戶的錢每一分都是自己辛苦掙來的，怎樣繳才最劃算呢

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)可以按最低基數(shù)繳納。

對于無雇工的個(gè)體工商戶，可以以靈活就業(yè)人員的方式參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。他們可以自由選擇繳費(fèi)基數(shù)。一般來講為了減輕負(fù)擔(dān)多數(shù)人是按60%最低基數(shù)繳納的。另外，因?yàn)?0%可以得到養(yǎng)老金上的照顧。

按照養(yǎng)老金計(jì)算公式，現(xiàn)在參保繳費(fèi)產(chǎn)生的待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。兩者的計(jì)算公式是全國統(tǒng)一的，如下圖：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金每繳費(fèi)一年，按照60%基礎(chǔ)繳費(fèi)，可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。如果我們按照100%基數(shù)繳費(fèi)，只能領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資。如果按照300%，只能領(lǐng)取2%。

由于300%基數(shù)是60%基數(shù)的五倍，如果社平工資不變的話，300%基數(shù)繳費(fèi)一年相當(dāng)于60%基數(shù)繳費(fèi)5年。但是產(chǎn)生的養(yǎng)老金是2%和4%的社平工資，很明顯60%基數(shù)繳費(fèi)性價(jià)比更高。

第二，年輕時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)盡量繳的高一些。

前面還說按最低基數(shù)繳費(fèi)，后面又說要繳的高一些，不矛盾嗎？原因是這樣。

年輕的時(shí)候體力充足、精力充沛，掙的錢更高一些，而且沒有兒女和父母養(yǎng)老這樣的壓力。盡管300%基數(shù)繳費(fèi)繳納錢數(shù)多一些，但是效率更高呀！

同樣繳費(fèi)20年，300%基數(shù)繳費(fèi)退休待遇是40%的社會(huì)平均工資，而60%基數(shù)繳費(fèi)退休只有16%的社會(huì)平均工資。

另外，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是完全按照繳費(fèi)基數(shù)的比例來確定高低的。300%繳費(fèi)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是60%基數(shù)繳費(fèi)的5倍。

近年來，我們的社會(huì)平均工資一直維持在8%~10%以上的增長速度。這樣的增長速度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過人們的理財(cái)收益。比如說2000年前后全國的社會(huì)平均工資才1000元上下，但是2020年很多地區(qū)已經(jīng)漲到了6000元。所以，對于基礎(chǔ)養(yǎng)老金跟社平工資相掛鉤，早期投資的時(shí)候投資的越高越劃算。

第三，不要忘記享受繳費(fèi)優(yōu)惠待遇

我們在參保繳費(fèi)的時(shí)候，如果是個(gè)體工商戶，也是可以申請一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。不過具體的申請條件有要求的，比如說某某時(shí)間以后注冊的個(gè)體工商戶。一般人都是可以領(lǐng)到一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼的，青島市可達(dá)1萬元呢。

對于年齡較大的個(gè)體工商戶或靈活就業(yè)人員，如果是女40歲以后、男50歲以后，可以認(rèn)定為就業(yè)困難人員。就業(yè)困難人員自己繳納社保，可以享受靈活就業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。最高可以補(bǔ)助個(gè)人繳費(fèi)部分的66%。青島市是最高500元每月，也能夠大大降低自己的參保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。一般申請只可以享受三年，距離退休不足5年申請，可以享受到退休為止。

第四，不要繳費(fèi)到整年，盡量要多余一個(gè)月。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇是多繳多得、長繳多得，即使多繳一個(gè)月都會(huì)增加幾元的養(yǎng)老金。但是需要提醒大家的是，退休后退休人員的養(yǎng)老金并不是永恒不變的，而是根據(jù)社會(huì)工資的變化和物價(jià)變動(dòng)情況，年年進(jìn)行調(diào)整。

每年的養(yǎng)老金調(diào)整都會(huì)分為定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整、適當(dāng)傾斜三部分。掛鉤調(diào)整又分為按繳費(fèi)年限掛鉤和按養(yǎng)老金水平掛鉤，如果我們繳費(fèi)年限不足一年的，按一整年計(jì)算。就是說15年零一個(gè)月的繳費(fèi)年限，實(shí)際計(jì)算的時(shí)候是按16年計(jì)算的，所以多繳一個(gè)月很劃算。

第五，醫(yī)療保險(xiǎn)也有退休

很多人還以為養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)是一體的，實(shí)際上養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)退休是單獨(dú)的。

養(yǎng)老保險(xiǎn)退休要求繳費(fèi)年限達(dá)到15年以上，而醫(yī)療保險(xiǎn)退休要求繳費(fèi)年限是按照各地規(guī)定執(zhí)行。杭州市是20年，北京、青島是女同志20年、男同志25年，重慶、南昌是女同志25年、男同志30年。

青島市要求到達(dá)退休年齡，如果繳費(fèi)不足20年和25年的需要一次性補(bǔ)齊，要按照100%基數(shù)補(bǔ)齊，這樣更費(fèi)錢。另外，青島市不允許單繳醫(yī)療保險(xiǎn)，必須養(yǎng)老醫(yī)療一起繳。這種情況下最優(yōu)的選擇，就是按照60%基數(shù)繳費(fèi)至相應(yīng)年限。

如果我們不想要職工醫(yī)保退休，建議早點(diǎn)決斷，直接參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)算了。兩者的繳費(fèi)相差近10倍呢。青島市2019年二檔繳費(fèi)只有355元，一檔是462元。但是靈活就業(yè)人員醫(yī)保最低繳費(fèi)檔次每月都達(dá)353元。

所以，靈活就業(yè)人員也一定要做好醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)劃。